מיסוי פיצויי פרישה שנפרסו; הגשת דוחות לרשות המסים בתקופת הפריסה ואחריה; מיסוי גמלה חודשית

שאלה

עובד [להלן - "העובד"] פרש מעבודתו בבנק לפני 3.5 שנים. העובד בוטח, במסגרת מקום עבודתו, ב"ביטוח מנהלים" בחברת "הפניקס".

סכומי הכסף, בביטוח המנהלים, שהופקדו עד שנת 2000 - פטורים ממס; וסכומי הכסף, שהופקדו לאחר שנת 2000 - חייבים במס בשיעור 35%.

העובד אינו מקבל, כעת, גמלה מביטוח המנהלים; אולם נודע לו, כי אם הוא ימשוך את סכומי הכסף שהופקדו לאחר שנת 2000, במתכונת גמלה בסך 1,100 ש"ח לחודש - יהיו סכומי הכסף הנמשכים פטורים ממס.

העובד קיבל, בעת פרישתו מעבודתו, פיצויים; וה …