תקרת הפטור על מענק פרישה ששולם בשנה העוקבת לסיום העבודה

השאלה:

עובדת פרשה מעבודה ב- 31.8.2022 וקיבלה את טופס 161 רק בחודש יוני 2023. טרם שולמו לה כספי הפיצויים כיוון שהעובדת ממתינה לאישורים של פקיד שומה לקביעת שיעור המס. לאיזה תקרת פטור היא זכאית, האם לתקרת הפטור של שנת 2022 או של שנת2023?

יועץ פנסיוני יונתן יארוסלבסקי משיב:

תקרת הפטור נקבעת לפי שנת הפרישה מעבודה, למעט מי שפרש ביום האחרון של שנת המס (31 לדצמבר), עליו תחול תקרת הפיצויים הפטורה ממס שתפורסם ב-1 בינואר של השנה העוקבת.

הפורשת שבשאלה זכאית לתקרת הפטור של שנת 2022 למרות שטופס 161 התקבל בשנה הע …